부가가치세 신고기간 및 신고방법✅

사업을 운영하시는 분들이라면 피할 수 없는 부가가치세 하지만 복잡한 세법 용어와 절차 때문에 걱정이 많으시죠? 2024년 기준, 꼭 알아야 할 부가가치세 정보를 알기 쉽게 정리했습니다. 이 글을 통해 부가가치세 신고기간 및 납부방법등 다양한 정보에 대한 궁금증을 해소시켜드리겠습니다.

 

그리고 세법을 모르시는 분들 세무사를 맡기지 않아도 정말 쉽게 하는 방법 알려드리도록 하겠습니다.

유형별 부가세 신고 하는방법3가지✅

부가가치세란?

부가가치세는 상품이나 서비스를 판매하거나 제공할 때 발생하는 세금입니다. 최종 소비자가 부담하지만, 사업자가 대신 납부하고 나중에 환급받는 방식입니다. 사업 규모와 형태에 따라 일반과세자, 간이과세자로 나뉘며, 신고 기간과 납부 세액이 다릅니다.

 

일반과세자는 1년에 두 번(4월, 7월), 간이과세자는 1년에 한 번(1월) 신고하며, 2024년 7월 1일부터 간이과세자 기준금액이 연 매출 8,000만 원 미만에서 1억 2,000만 원 미만으로 상향되었습니다. (단, 부동산임대업 및 과세유흥장소는 6,000만 원 미만)

부가가치세 신고 및 납부 방법

부가가치세 신고는 홈택스, ARS(1544-9944), 세무서 방문 또는 은행 방문을 통해 가능합니다. 홈택스에서는 '미리채움' 서비스를 이용하여 매출/매입 내역을 자동으로 불러와 신고서 작성 시간을 단축할 수 있으며, 모바일 홈택스(손택스) 앱을 통해 스마트폰으로도 간편하게 신고할 수 있습니다.

 

납부는 계좌이체, 신용카드, 간편결제 등 다양한 방법으로 가능합니다.

홈택스 세금비서 이용하기✅

 

일반적으로는 부가가치세 신고를 홈택스에서나 세무서를 맡기는 분들이 다양합니다. 하지만 매출이 없어 세무서를 맡기기도 힘든 분들을 위해 이번 홈택스에서 세금관련해서 아무 지식이 없는 분들을 위해 세무비서를 도입하여 누구나 세무비서와 관련 이야기만 한다면 자동으로 신고서를 작성하게 도와줍니다.

부가가치세 계산 방법

내 부가가치세 계산하기🖥️

부가가치세는 크게 일반과세자와 간이과세자로 나뉘어 계산 방식이 다릅니다.

일반과세자 부가가치세 계산

일반과세자는 다음과 같은 공식으로 부가가치세를 계산합니다.

납부할 부가가치세 = (매출세액 - 매입세액) - 공제세액

• 매출세액: 과세 대상 매출액 × 10%
• 매입세액: 세금계산서 등 적격증빙에 기재된 매입세액
• 공제세액: 각종 세액공제 항목(예: 의제매입세액공제, 신용카드매출전표 등 발행세액공제)

간이과세자 부가가치세 계산

간이과세자는 업종별 부가가치율을 적용하여 부가가치세를 계산합니다. 2024년 7월 1일부터 간이과세자 부가가치율이 0.5~3%로 인하되었으므로, 이를 확인하고 정확하게 계산해야 합니다.

납부할 부가가치세 = 공급대가(매출액) × 업종별 부가가치율 × 10%

주의: 간이과세자는 매입세액 공제를 받을 수 없지만, 세금계산서 발급 금액의 0.5%를 납부세액에서 공제받을 수 있습니다.

부가가치세 계산 시 유의사항

• 면세 매출: 면세 매출은 부가가치세 계산에서 제외됩니다.
• 영세율 적용: 수출 등 영세율이 적용되는 거래는 부가가치세가 0%입니다.
• 간주공급: 자가 공급, 개인적 공급, 사업상 증여 등은 간주공급으로 보아 부가가치세를 납부해야 합니다.
• 가산세: 신고·납부 기한을 넘기면 가산세가 부과되므로 주의해야 합니다.

2024년 부가가치세 변경 사항

2024년에는 간이과세자 기준금액 상향 외에도 간이과세자 세액계산 특례가 도입되어 업종별 부가가치율이 5~30%에서 0.5~3%로 축소되었습니다. 이는 간이과세자의 세 부담을 완화하기 위한 조치입니다.

부가가치세 신고 시 주의사항

부가가치세 신고 시에는 매입세액 공제를 꼼꼼하게 챙겨야 합니다. 사업 관련 지출에 대한 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등)을 빠짐없이 제출하여 공제 혜택을 받으세요.

 

또한, 신고·납부 기한을 넘기면 가산세가 부과되므로 기한 내 성실하게 신고·납부하는 것이 중요합니다. 세법이 복잡하거나 어려움을 느끼는 경우, 세무 대리인에게 신고를 맡길 수도 있습니다.

부가가치세 절세 팁

사업 관련 지출은 사업용 신용카드를 사용하고, 현금 거래 시에도 현금영수증을 꼭 발급받아 매입세액 공제를 놓치지 마세요. 국세청에서 제공하는 세무 관련 교육에 참여하여 세법 지식을 쌓고 절세 방법을 익히는 것도 좋은 방법입니다.

 

사업 초기에는 간이과세자로 신고하는 것이 유리할 수 있지만, 매출이 증가하면 일반과세자로 전환하는 것이 절세에 도움이 될 수 있으니 참고하세요.

부가가치세 관련 용어

• 과세표준: 세금 계산의 기준 금액으로, 공급가액에서 면세 공급가액과 에누리액 등을 뺀 금액입니다.
• 영세율: 수출하는 재화나 국제 운송 용역 등에 적용되는 0%의 세율입니다.
• 면세: 부가가치세가 면제되는 재화나 용역입니다. (예: 기초 생활필수품, 교육 관련 재화 또는 용역, 의료보건 용역 등)
• 매출세액: 상품이나 서비스를 판매하고 받은 금액에 부가가치세율을 곱하여 계산한 세액입니다.
• 매입세액: 사업에 필요한 물품이나 서비스를 구매하고 지불한 금액에 포함된 부가가치세입니다.

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